Чтобы иметь возможность оценивать соответствие расходов и доходов физических лиц и проверять декларации государственных чиновников, Служба государственных доходов (СГД) получит более широкие права на получение данных, включенных в Кредитный регистр. 

Согласно Закону «О налогах и пошлинах», кредитные учреждения и поставщики платежных услуг должны предоставлять информацию только об оборотах по счетам, а СГД в определенных случаях получает данные о сумме обязательств из Кредитного регистра без отдельного запроса. Таким образом, новое правовое положение предоставит дополнительную информацию для оценки данных.

Это предусмотрено поправками в Закон о кредитном регистре , которые вступили в силу 16 ноября. Статья 19 этого закона расширена и дополнительно предусматривает, что для анализа соответствия расходов и доходов физических лиц (резидентов), а также для проверки деклараций государственных служащих Банк Латвии предоставляет Государственной Службе доходов один раз в год сведения о существующих обязательствах физических лиц на 31 декабря предыдущего календарного года, если общая сумма фактического остатка таких обязательств клиентов:

1) достигает или превышает 20 минимальных месячных заработных плат;

2) не достигает 20 минимальных размеров заработной платы, но данные обязательства клиента возникли в предыдущем календарном году и общая сумма их первоначальной суммы достигла или превысила 20 минимальных размеров заработной платы на момент возникновения обязательств клиента.

Объем выдаваемой информации из Кредитного регистра будет аналогичен сумме, которую СГД уже имеет право получить из Кредитного регистра, но на основании индивидуального запроса, чтобы оценить необходимость проведения налоговой проверки. (аудита), если до его начала имеются основания полагать, что расходы физического лица (резидента) могут превысить доходы, поясняется в аннотации к поправкам.

 Статья 22.³ Закона «О налогах и пошлинах» предусматривает: кредитные учреждения и поставщики платежных услуг предоставляют Службе государственных доходов информацию об обороте счета, если в предыдущем году он составил 15 000 евро и более.

С другой стороны, поправки к Закону о кредитном регистре предусматривают, что в определенных случаях СГД будет получать информацию о размере обязательств.

Информация из кредитного регистра о кредитном обороте физических лиц (резидентов) необходима для анализа соответствия этих данных задекларированным доходам физического лица, а также для обеспечения всеобщего получения, накопления и обращения информации о рисках, для оценить риски (включая планирование мер контроля) и определить меры по предотвращению рисков или их смягчению.

Информация Кредитного регистра будет использоваться при анализе соответствия расходов и доходов физических лиц (резидентов) с учетом степени изменения обязательств этих лиц перед членами Кредитного регистра.

Как указано в аннотации, информация Кредитного регистра необходима в целях оценки и проведения эффективности деятельности и проверок налогового администрирования:

• проверять качество данных представленных деклараций о годовых доходах в части об обороте физического лица по текущему счету и возможной незадекларированной разнице;
• в целях оценки достоверности данных - информация о полученных физическими лицами (резидентами) финансовых услугах может быть использована для идентификации физических лиц, осуществляющих незарегистрированную экономическую деятельность, и для принятия мер по сокращению незарегистрированной экономической деятельности;
• анализировать соответствие расходов и доходов конкретного физического лица (резидента), оценивая соответствие информации о кредитных оборотах, предоставляемой кредитными организациями, задекларированным доходам соответствующего лица;
• в целях оценки эффективности деятельности налогового администрирования и проверок налогового администрирования и дополнительного получения информации о расходах, выявления расхождений между расходами и доходами и незадекларированными доходами, а также контроля правильности исчисления и уплаты налогов.

Кредитный регистр – это государственная информационная система, созданная и поддерживаемая Банком Латвии, которая собирает информацию о кредитных обязательствах физических и юридических лиц, полученных и предоставленных гарантиях, а также задержках платежей.

Комментировать:

Ваше имя:


Ваш комментарий:

Введите сумму: 47 + 9 =

---

Комментарии (0)